PIT 0, czyli ulga dla młodych – wszystko, co musisz wiedzieć
Czym jest ulga dla młodych?
PIT 0 dla młodych to ulga podatkowa dedykowana pracownikom, którzy nie ukończyli 26 roku życia. Dzięki niej, osoba zatrudniona może oszczędzić nawet kilka tysięcy złotych w skali roku. Należy jednak pamiętać, że ulga nie obejmuje wszystkich przychodów i uzależniona jest od wysokości wynagrodzenia brutto. Co istotne, zwolnienie z podatku dochodowego nie zwalnia z obowiązku odprowadzania składek na ubezpieczenie społeczne i ubezpieczenie zdrowotne.
Kto może skorzystać z PIT 0?
Zapisy dotyczące ulgi dla młodych w PIT 0 zostały ujęte w art. 21 ust. 1 pkt 148 updof. Według tych regulacji z ulgi podatkowej mogą skorzystać osoby spełniające wszystkie poniższe warunki:
- Wiek nieprzekraczający 26 lat;
- Przychody nieprzekraczające 85 5628 zł brutto w skali roku (przychód powyżej tej kwoty rozlicza się na zasadach ogólnych, niezależnie od ilości obowiązujących umów);
- Przychód uzyskany na podstawie stosunku pracy, stosunku służbowego, pracy nakładczej, spółdzielczego stosunku pracy, umowy zlecenia lub praktyk absolwenckich, bądź z zasiłku macierzyńskiego.
Jakie przychody nie podlegają uldze?
Ustawodawca nie przewidział możliwości skorzystania ze zwolnienia PIT w ramach ulgi dla młodych w przypadku przychodów uzyskanych z:
- Umów o dzieło,
- Pozarolniczej działalności gospodarczej,
- Zasiłków chorobowych,
- Praw autorskich,
- Stypendiów.
26 urodziny w trakcie miesiąca – do kiedy obowiązuje ulga PIT 0?
Naliczanie ulgi dla młodych uzależnione jest od daty faktycznego uzyskania przychodu (przelewu). Jeżeli przelew został zlecony przed lub w dniu urodzin pracownika – może zostać objęty ulgą podatkową. Natomiast od zarobków otrzymanych po tym dniu należy odprowadzić podatek dochodowy.
Roczna deklaracja podatkowa a ulga dla młodych
Według przepisów, pracownik, którego całkowity dochód jest objęty ulgą podatkową, nie musi składać zeznania rocznego. Przy czym pracodawca lub zleceniodawca muszą dostarczyć zatrudnionemu formularz PIT-11, który zostanie automatycznie rozliczony przez system „Twój e-PIT”. W przypadku, gdy podatnik chce skorzystać z ulg lub odliczeń, bądź uzyskał również inne przychody, będzie musiał złożyć odpowiednie zeznanie PIT. Ponadto, w sytuacji, w której w ciągu roku nie zastosowano zwolnienia, mimo że istniała taka możliwość, konieczne jest wypełnienie formularza PIT, podając kwotę zwolnioną, w celu odzyskania nadpłaconego podatku.
W kontekście rocznego zeznania PIT warto zwrócić uwagę, że jeśli kwota przysługującej ulgi na dzieci przewyższa kwotę odliczenia od podatku lub odliczenie jest niemożliwe ze względu na zerowy podatek dzięki uldze dla młodych, to podatnikowi przysługuje zwrot różnicy między kwotą przysługującej ulgi na dzieci a kwotą odliczoną w zeznaniu podatkowym, do wysokości składek na obowiązkowe ubezpieczenia społeczne, opłaconych przez podatnika w Polsce, innym kraju Unii Europejskiej, Europejskiego Obszaru Gospodarczego lub w Szwajcarii, z wyłączeniem przychodów z pozarolniczej działalności gospodarczej opodatkowanych liniowo lub ryczałtowo.
Czy kwota wolna od podatku i ulga dla młodych sumują się?
Pracownicy, których przychody są opodatkowane na zasadach ogólnych (według skali podatkowej), obejmuje kwota wolna od podatku. Ta ulga i PIT 0 sumują się, co oznacza, że dla osób do 26 roku życia faktyczna kwota zwolniona z podatku dochodowego to 115.528 zł (85.528 zł + 30.000 zł).
Podsumowanie
Ulga dla młodych w PIT 0 stanowi istotny element polskiego systemu podatkowego, który przynosi korzyści zarówno pracownikom, jak i pracodawcom. Zapoznanie się z zasadami funkcjonowania ulgi dla młodych w PIT 0 może przyczynić się do bardziej efektywnego zarządzania zasobami ludzkimi oraz motywacji młodych pracowników.
Pozostałe wpisy:
O co pytać kandydatów na rozmowie o pracę?
Jak skutecznie ocenić kompetencje i potencjał kandydatów? Jak zminimalizować ryzyko nietrafionej rekrutacji i wybrać najlepszego pracownika? Wybór odpowiednich pytań, zadanych podczas spotkania z kandydatem, może znacząco wpłynąć na jakość decyzji rekrutacyjnych oraz na efektywność całego procesu. Przeczytaj ten artykuł i dowiedz się, jakie zagadnienia poruszyć w rozmowie z osobami ubiegającymi się o pracę w Twojej firmie oraz na co zwrócić szczególną uwagę.
Quiet Quitting – jaki ma wpływ na środowisko pracy i jak zapobiegać cichej rezygnacji?
Według raportu globalnego firmy Randstad Employer Brand Research 2024, kluczowym czynnikiem wpływającym na wzrost liczby pracowników, którzy szukają nowych możliwości zawodowych, jest zaburzenie work-life-balance. To także jeden z głównych katalizatorów coraz częściej odnotowywanego w firmach na całym świecie zjawiska, zwanego „cichą rezygnacją” (ang. Quiet Quitting). Może ono mieć daleko idące konsekwencje dla organizacji, wpływając na produktywność, morale i kulturę firmy. Z tego artykułu dowiesz się, czym jest quiet quitting, jakie mogą być przyczyny postawy cichej rezygnacji pracowników, jakie konsekwencje dla biznesu i rynku pracy się z nią wiążą i wreszcie – jak jej zapobiegać.
Jakie są koszty nieudanej rekrutacji?
Według badania Sedlak & Sedlak i PwC koszt, jaki poniesie firma po odejściu pracownika w trakcie okresu próbnego wynosi 91 896 zł. Dodajmy, że mowa tu o szeregowym pracowniku, zarabiającym 5 943 zł brutto. Łatwo sobie wyobrazić, iż straty przedsiębiorstwa będą znacznie większe, gdy z pracy zrezygnuje osoba na stanowisku zarządczym bądź eksperckim. Co istotne, nieudana rekrutacja wiąże się nie tylko z konsekwencjami finansowymi, ale i operacyjnymi. Dla pracodawców istotne jest więc zrozumienie, jakie koszty wiążą się z niewłaściwym doborem pracowników oraz jak im przeciwdziałać. Wszystkie najpotrzebniejsze informacje znajdziesz w tym artykule.
Social media:
